• Главная
• Курсы: бухгалтерский учет, финансы, менеджмент. Семинары
• Тренинги и семинары для бухгалтеров
• Учёт расчётов по налогу на прибыль. ПБУ 18

Учёт расчётов по налогу на прибыль. ПБУ 18

Учёт расчётов по налогу на прибыль. ПБУ 18. Практика применения. Новый отчёт о финансовых результатах за 1-й квартал 2020 года

Семинар будет полезен главным бухгалтерам и финансовым директорам больших и средних коммерческих организаций.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1.    Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах с 2020 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль.
2.    Разницы, возникающие при учете основных средств:
- из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);
- при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;
- при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
3.    Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
4.    Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
5.    Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
6.    Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
7.    Налог на прибыль:
  Учет процентов по заемным средствам. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами по ст.54.1 НК.  Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
8.    Порядок учета доходов в налоговом учете.
9.    Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
10.    Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
11.    Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
12.    Списание безнадежных долгов. Резерв.
13.    Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни.
14.    Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.
15.    Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя.
16.    ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
17.    Изменения по налогу на прибыль с 2019 и 2020 года (турпутевки для работников, плата «Платон» и транспортный налог, возврат денег учредителю, ускоренная амортизация ОС, резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).
18.    Ответы на вопросы слушателей.
19.    Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

По окончании семинара слушателям выдается Сертификат об участии в семинаре
 

Профессиональные бухгалтеры и - члены ИПБ России  получают  Сертификат о ежегодном повышении квалификации.