НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы налогообложения

Начало занятий              Заявка на обучение


Автор и ведущая семинара: Пятайкина Лариса Витальевна

                                                       Аттестованный аудитор, Налоговый консультант

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

  1. НДС: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления
    • Последние обновления законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
    • Объект налогообложения и место реализации товаров (работ, услуг)
    • Формирование налоговой базы: при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при передаче товаров (в т.ч. в рекламных целях), при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора и выплате премий покупателям, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах, при выполнении СМР подрядным и хозспособом и пр.
    • Вычеты НДС: условия и период возникновения права на вычет; применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные расходы). Новое о вычете НДС при экспорте. Период применения вычетов. Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
    • Счета-фактуры: последние изменения в порядке оформления и выставления, в ведении журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж; требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур (типичные претензии налоговых органов, представление пояснений по результатам камеральных проверок); ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету; исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж; особенности применения корректировочных счетов-фактур; в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Оформление и выставление счетов-фактур с учетом сложившейся практики (сложные ситуации)
    • Сложные ситуации исчисления НДС: предоставление бонусов, премий и скидок; штрафные санкции по хоздоговорам; восстановление НДС, в т.ч. по объектам недвижимости; выбытие имущества (недостачи, хищения, чрезвычайные ситуации и пр.); налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм; раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций; отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей; НДС при списании имущества с баланса; восстановление «входного» НДС по объектам недвижимости
    • Новое в налоговом контроле за правильностью исчисления и уплаты НДС (новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС, «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов; сверка электронных деклараций и пр.)
    • Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
  2. Налог на прибыль: новое в методологии и практике исчисления в 2017 году
    • Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль: разъяснения эксперта
    • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
    • Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания расхода по амортизируемому имуществу. Порядок признания в расходах имущества, не относимого к амортизируемому (стоимостью менее 100 тыс. руб.)
    • Особенности учета в целях налогообложения прибыли: доходов по длительным договорам, процентов по займам (кредитам); курсовых и суммовых разниц. Порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами
    • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
    • Сложные вопросы налогового учета убытков: операции, по которым убытки учитываются в особом порядке (уступка права требования, продажа основных средств); учет убытков прошлых лет, перенос на следующие периоды
    • Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
    • Арбитражная практика по спорным вопросам налогообложения прибыли
  3. Налог на имущество организаций: методология и практика исчисления
    • Новеллы гл. 30 НК РФ, инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций: правовое значение
    • Понятие движимого и недвижимого имущества по ГК РФ. Общие принципы налогообложения движимого и недвижимого имущества
    • Раздельный учет движимого имущества
    • Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Спорные вопросы исчисления налога на имущество от кадастровой стоимости
    • Расчет авансовых платежей по налогу на имущество организаций
    • Спорные вопросы исчисления налога на имущество организаций: арбитражная практика 2015–2017 гг.
  4.  НДС: практика раздельного учета и дополнительные замечания
    • Вычеты НДС: при перечислении авансовых платежей, при отсутствии налоговой базы, в более поздние периоды и в других ситуациях
    • Раздельный учет НДС: правила определения 5%-ного барьера при осуществлении облагаемых и освобожденных от НДС операций; новые правила определения пропорций по облагаемым и необлагаемым операциям, в т. ч. по операциям с ценными бумагами; раздельный учет при операциях со ставкой 0%
    • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
    • Декларация по НДС: принципиальные изменения, новые коды видов операций (разъяснения эксперта)
    • Арбитражная практика по НДС
  5. Налог на прибыль: методология и практика исчисления в 2017 году
    • Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
    • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль
    • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
    • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
    • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
    • Арбитражная практика по вопросам налогообложения прибыли

По окончании семинара слушателям выдается Сертификат об участии в семинаре
 

Профессиональные бухгалтеры и - члены ИПБ России  получают  Сертификат о ежегодном повышении квалификации.
 

Начало семинара : 11.00

Адрес проведения семинара:

Занятия проходят рядом со станциями метро " Таганская" ул. Воронцовская д.21


Контактные телефоны: (495) 911 - 93 - 07, (495) 911 - 09- 65, (495) 911-07-65